缴纳VAT的必要性是什么?必须要缴纳吗?
2023-01-13阅读次数:77作者:成长小妹

尽管跨境电子商务卖家不再不熟悉增值税的概念,但面对快速变化的国际税收形势,关键时刻往往会陷入混乱,特别是欧洲和美国的政府已经发布了官方政策和法规。可以看出,对于跨境卖家来说,未来的增值税问题将会更加严重。今天,小边将带您深入了解增值税的相关政策,以便您可以采取预防措施,积极应对增值税问题的攻击。

尽管,跨境电商卖家对VAT的概念早已不再陌生,但是面对瞬息万变的国际税务局势,关键时刻往往还是会乱了阵脚,尤其是欧美地区的各国政府纷纷出台官方政策和条例。由此可见,对于跨境卖家来说今后的VAT问题还将更为严峻,今天小编就带大家深入了解VAT的相关政策,让大家能够未雨绸缪,积极应对VAT问题的来袭。

VAT是什么?

VAT全称是VALUE ADDED TAX, 这是欧盟国家普遍使用的售后增值税,也是指货物售价的利润税。当货物进入英国(按欧盟法例),货物缴纳进口税;当货物销售后,商家可以退回进口增值税,再按销售额交相应的销售税。

VAT在国际贸易中一般是指增值税的意思,根据各个国家的税率不同,外贸人员交的增值税也有所不同。

• 增值税(VAT)是以商品与服务在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。

• 被视为在欧盟内的所有交易都需要考虑增值税的影响。

• 标准税率为15%到27%。

• 欧盟提供统一框架,但各个国家单独征收。

VAT 状态及具体信息如下网站可查询:

http://ec.europa.eu/taxation_customs/vies/vatRequest.html

缴纳VAT的必要性:

a. 货物出口时若没有使用自己的VAT 税号,则无法享受进口增值税退税;

b. 若被查出借用他人VAT或VAT税号无效的情况,货物可能被扣无法清关;

c. 如果您不能提供有效的VAT发票给你的海外客户,客户有可能会取消交易甚至给差评,拥有有效 VAT,合法经营,可受其产品销售国法律保护,有利于建立客户信任保障正常交易,同时将大大增加成交率及好评率;

d. 欧洲税局现在正在通过多方面渠道严查中国卖家的VAT 号,亚马逊、eBay等平台也在逐步要求卖家提交VAT 号,拥有有效 VAT 号,更易通过电商平台的审核,防止账号被封,而卖家想在跨境电商平台安全、稳定地售卖商品,抢占海外庞大市场,注册VAT势在必行!

据统计,2017年,美国新入驻卖家有391905个,平均一天1176个,共有738985个卖家上架了产品!其中,在排名前100的卖家中,有68%使用了FBA(Fulfillment by Amazon,亚马逊提供的代发货业务),而排名前10000的卖家中,也有66%使用了FBA!这一数据,有效证明了FBA在跨境电商领域的使用性是非常高的!

随着欧洲国家加紧VAT政策,跨境电商平台卖家将不可避免地走向全面征税时代,也就是说使用FBA和海外仓售卖的卖家,都必须要注册VAT!

案例:

德国时间3月11日下午1点左右,大批卖家收到了一封“夺命邮件:你的账户已被禁止在德国站市场上销售!

正准备入睡的德国卖家一下子就被这封邮件炸醒了,这次被限制销售权限的卖家之中主要以下三类卖家为主:

1、没有上传德国税号的卖家。

2、还没来得及在3月10日之前向平台提交税务证书申请表扫描件的卖家。

3、已经提交了扫描件申请扫描件延期/已经上传了税务证书副本的卖家。

据了解,这次封号的原因主要是有很多卖家即使向平台提交了德国税务证书扫描件,但仍然存在欠税的情况,税务证书申请的过程中被税局的系统检测出来了,要求平台立即对店铺采取行动。

德国税局的新法案规定:

卖家不缴税或者漏缴税,平台是要连带承担责任的,申请VAT税号是让卖家在税局有备案,而税务证书则是对卖家的税务申报记录进行合规化审查,只有在审查合格之后才会给予发放这个合规证书,若审查不合规,就拿不到这个文件。

这就是为什么大批卖家即使提交了德国税务证书申请表进行延期,但仍然遭到了封店/限制销售权限,因为封你店的不是平台,而是德国税局!在您申请税务证书的同时,德国税局也会对您的每一条申报记录进行审查。

随着德国税局在亚马逊掀起的查税风波,很多欧洲站卖家开始主动注册VAT,我们也一直建议大家在被税局查到之前主动去申请,而不是等税局把账号关停,货款两失之后再去申请,毕竟账号关停造成的损失是不可计量的。

另外,如果卖家没有自己的VAT税号,就无法享受进口增值税退税;海外客户不能收到您的VAT发票,还可能导致交易取消。就目前而言,法国、德国、意大利、西班牙四个站点也开始相继出现缺乏VAT被封号的情况。

如今,凡是想要顺利进入欧洲市场做业务的跨境电商卖家们,相信都清楚VAT对于他们的重要性。一入跨境深似海,于他们自身而言,除了已了解和掌握的知识点外,还有很多方面需要卖家及时学习,特别是各国VAT注册申报,已经是卖家必不可少的一步。所以说,未来跨境路,卖家除了巩固自身实力外,还得根据突变的政策而学习新的运营知识。

不得不说, 全税收时代似乎比预期来的更快、更猛,卖家躲得过初一,又躲得过十五吗?总而言之,欧洲各国税务局轮番上阵,VAT合规化势在必行。

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