Amy聊跨境：加拿大丨GST和商城征税规则，一文看懂！

最近加拿大税务问题成为热门，很多卖家都在询问相关问题。

今天我们为大家整理出了最全的加拿大税务攻略，包含这三大部分内容：

加拿大税务法规科普

新商城征税(MTC)规则细则

加拿大税务常见Q&A

加拿大税务法规

什么情况下需要注册税号（以下所有$表示加元）

1.7月1日后，加拿大境内发货、境内收货的所有卖家，必须注册GST/HST；

2.非加拿大本地卖家，销售总额在任何一个季度和最近四个连续季度没有超过$30,000：可以自愿注册GST/HST

注意：注册后至少一年，才能要求注销税号。

以下两种情况必须向税局提供保证金

1. 如果预估计加拿大销售额每年超过10万$

2. 净税额每年超过 3000$

保证金的初始金额是估计注册后的12个月内的净税额的50%

保证金最低是 5000$。最高不超过100万$

所有保证金均以加元支付

关税与税率制度

大多数进口商品的税率为 5%。如需征收关税，则关税将计入商品价值中，然后依据此金额征收税费（本质上来说，关税也需纳税）。您有责任遵守所有的加拿大海关法律法规，包括适用的关税和税收规定。

联邦和省的销售税

加拿大的销售税有三种：

1.联邦商品及服务税 (GST)

2.省销售税 (PST)

3.统一销售税 (HST)，是 GST 与 PST 的结合体

下表列出了各省和各地区适用的税费

GST申报

·申报所需材料：

1.平台销售报告；

      2.销售发票；

      3.进口含税单据

·申报方式：

选择使用表格GST20向税局提交每月或季度GST/HST申报

销售额

申报

销售额低于150000美元 

年报

1500000美元至6000000美元

季度报+年报

销售额超过600万美元

月报+年报

·核算公式

实际价格=标价*(1+GST)*(1+PST)

·罚款

未申报罚款：税金的1%+250$

少报/多报或以其他不正确的申报罚款：处罚一般为所缴税额与应缴税额之差的5%，每月加1%，直至补缴正确税金数额为止（最多为10%）。

未按时支付罚款：按照4%将按逾期金额收取。

加拿大的进项税抵免（ ITC ）

无论您是否是 GST/HST 注册人，您都必须为进口到加拿大的大多数商品支付 GST 或 HST 的联邦部分。

如果您是进口商，注册了GST/HST，并且商品是在您的商业活动过程中为消费用途或供应而进口的。您通常可以通过申请进项税抵免（ITC） 收回已支付的 GST /HST 联邦部分税金。

加拿大GST/HST税金支付

50,000 加币或以上的 GST/HST 付款必须通过电子方式或在线使用信用卡支付。当您支付超过 2500 万加元的款项时，必须通过加拿大金融机构支付。

电子支付和加拿大金融机构支付，可以使用加拿大金融机构的在线或电话银行服务完成；还可以使用加拿大税务局（ CRA） 的“我的付款”选项以电子方式付款。

新商城征税(MTC)规则

6月15日，亚马逊加拿大卖家又收到了新消息，2021 年 7 月 1 日开始实施针对亚马逊加拿大卖家的新商城征税(MTC)规则：

1.对于发货地和买家收货地均位于加拿大境内（国内交易），且尚未在亚马逊上传税号的卖家：

7月1日起，亚马逊将对这部分交易进行代扣代缴。此外，亚马逊的相关卖家费用将不征税。

如果您已在亚马逊后台上传税号，那么不会受到影响。

2. 对于发货地为任意地点，且买家收货地位于萨斯喀彻温省内（国内或国际交易）的卖家：

7月1日起，无论是否上传税号，都一律由亚马逊代扣代缴。

亚马逊消息截图